هل مساهمات حساب التقاعد الفردي (IRA) قابلة للخصم الضريبي؟ إليك القواعد.

يُعدّ الادخار للتقاعد من أهم الخطط المالية التي يجب على الأفراد وضعها لضمان مستقبل مالي مريح. و يمكن أن يساهم الادخار في حساب التقاعد الفردي (IRA) في تحقيق هذا الهدف، بالإضافة إلى إمكانية تخفيض الضرائب السنوية المستحقة عليك. للاستفادة من خصم الضرائب على مساهماتك، يجب أن يكون لديك حساب IRA تقليدي وليس حساب Roth IRA. تخضع هذه الخصومات لقيود إضافية بناءً على دخلك وما إذا كنت أنت أو زوجتك مؤهلين لخطة تقاعدية من خلال العمل.

تعتبر حسابات IRA وسيلة شائعة للادخار للتقاعد في الولايات المتحدة، حيث تسمح للأفراد بوضع أموال إضافية جانبًا للاستثمار. تختلف أنواع هذه الحسابات في طريقة التعامل مع الضرائب، مما يؤثر على الفوائد التي يمكن الحصول عليها. تعتمد قواعد خصم المساهمات بشكل كبير على الوضع الضريبي للفرد ودخله.

قواعد خصم مساهمات حساب التقاعد الفردي (IRA)

يمكنك المساهمة في حساب IRA تقليدي طالما أنك قد كسبت دخلاً من العمل خلال العام، بغض النظر عن مقدار هذا الدخل. ومع ذلك، فإن أهليتك لخصم المساهمات تعتمد على حالتك الضريبية، ودخلك، وما إذا كان لديك حق الوصول إلى خطة تقاعدية برعاية صاحب العمل.

إذا كان لديك حساب IRA تقليدي، فقد تكون قادرًا على خصم المبلغ الكامل الذي ساهمت به، حتى الحد السنوي. أو قد تكون مؤهلاً فقط لخصم جزئي أو لا خصم على الإطلاق. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، يبلغ الحد الأقصى لمساهمات IRA لعام 2025 7000 دولار، أو 8000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر. من المتوقع أن تزيد حدود مساهمات IRA لعام 2026 لتصل إلى 7500 دولار، أو 8600 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر.

قواعد الخصم بناءً على الحالة الاجتماعية والوصول إلى خطة تقاعدية

فيما يلي تفصيل للقواعد الخاصة بخصم مساهمات IRA بناءً على حالتك الاجتماعية والوصول إلى خطة تقاعدية في مكان العمل. تجدر الإشارة إلى أن هذه القواعد تنطبق فقط إذا ساهمت في حساب IRA تقليدي، حيث أن مساهمات Roth IRA غير قابلة للخصم الضريبي.

عند تحديد أهليتك، تشير كلمة “الدخل” إلى دخلك الإجمالي المعدل (MAGI). تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية أنت (أو زوجتك) مشمولاً بخطة تقاعدية في مكان العمل إذا كان صاحب العمل يقدم خطة مثل 401(k) أو 403(b) أو معاش تقاعدي، وتم إجراء مساهمات في الحساب خلال العام الضريبي. يمكن أن تكون المساهمات من قبلك (أو زوجتك) أو من صاحب العمل. ومع ذلك، إذا لم يساهم أحد في الحساب خلال العام الضريبي، فلن تكون مشمولاً بخطة تقاعدية في مكان العمل.

إذا كنت أعزبًا أو رب أسرة أو أرملة مؤهلة ولم يكن لديك حق الوصول إلى خطة تقاعدية في مكان العمل، فلا تنطبق قيود الدخل. يمكنك خصم مساهمتك الكاملة في حساب IRA التقليدي.

إذا كانت حالتك الاجتماعية أعزب أو رب أسرة أو أرملة مؤهلة وكنت مشمولاً بخطة تقاعدية في مكان العمل، فإن حدود الدخل التالية تنطبق على خصم مساهمات IRA التقليدية لعامي 2025 و 2026. (سيتم توفير الأرقام الدقيقة بناءً على أحدث إرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية).

إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا ولم يكن أي من الزوجين مشمولاً بخطة تقاعدية في مكان العمل، فلا تنطبق قيود الدخل. يمكن لكل منكما خصم مساهمتك الكاملة.

إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا ضريبيًا منفصلاً وكان أنت أو زوجتك مشمولاً بخطة تقاعدية، فقد تكون مؤهلاً لخصم جزئي لمساهمتك في حساب IRA – ولكن فقط إذا كان دخلك أقل من 10000 دولار في عامي 2025 و 2026. لا يُسمح بخصم إذا تجاوز دخلك هذا الحد. ومع ذلك، إذا لم يكن أي منكما مشمولاً بحساب تقاعدي في مكان العمل، فيمكنك خصم مساهمتك في حساب IRA بغض النظر عن دخلك.

مثال توضيحي

لنفترض أنك تبلغ من العمر 40 عامًا وأعزب ومشمول بخطة تقاعدية في مكان العمل. بلغ دخلك الإجمالي المعدل (MAGI) لعام 2025 85000 دولار. بالنسبة للأفراد العزاب، يبدأ خصم مساهمات IRA التقليدية في التضاؤل بين 79000 دولار و 89000 دولار. نظرًا لأن دخلك يزيد بمقدار 6000 دولار عن الحد الأدنى لنطاق التضاؤل، فأنت تتجاوز 60٪ من هذا النطاق. هذا يعني أن 60٪ من مساهمتك البالغة 7000 دولار (4200 دولار) غير قابلة للخصم، في حين أن 2800 دولار المتبقية قابلة للخصم.

الادخار للتقاعد و الخصومات الضريبية

يمكنك خصم مساهمتك في حساب IRA حتى إذا كنت تختار الخصم القياسي بدلاً من تفصيل الخصومات. وذلك لأن خصم IRA هو خصم “فوق السطر” (مثل خصم فوائد قرض الطلاب) ولا يتطلب منك تفصيل إقرارك الضريبي. ستقوم معظم برامج إعداد الضرائب بتوجيهك خلال عملية المطالبة بالخصم. بافتراض أنك قد أكدت أهليتك، فستقوم بملء الجدول 1، الجزء الثاني عند تقديم النموذج 1040. يستخدم الجزء الثاني من الجدول 1 للإبلاغ عن التعديلات على الدخل.

حتى بعد انتهاء العام الضريبي، لا يزال لديك حتى الموعد النهائي لتقديم الضرائب لتقديم مساهمات IRA للعام. بعبارة أخرى، لديك حتى 15 أبريل 2026 لتقديم مساهمات IRA لعام 2025.

هل مساهمات Roth IRA قابلة للخصم الضريبي؟ إذا ساهمت في حساب Roth IRA، فلن تكون مساهمتك قابلة للخصم الضريبي.

لماذا المساهمة في حساب IRA تقليدي إذا لم يكن قابلاً للخصم؟ لا يزال حساب IRA التقليدي يوفر نموًا معفى من الضرائب، حتى لو لم تكن مساهمتك قابلة للخصم. ومع ذلك، إذا لم تكن مؤهلاً للحصول على خصم، فقد ترغب في التفكير في مركبات ادخار التقاعد البديلة أولاً.

قد يوفر حساب Roth IRA مزايا ضريبية أفضل إذا لم يتجاوز دخلك الحدود السنوية. على الرغم من أن مساهمات Roth IRA غير قابلة للخصم، إلا أن عمليات السحب الخاصة بك في التقاعد عادة ما تكون معفاة من الضرائب. يمكنك أيضًا المساهمة بمزيد من الأموال في حساب 401(k) أو حساب آخر برعاية صاحب العمل. ومع ذلك، إذا لم تكن مؤهلاً لحساب Roth IRA وكنت قد حققت بالفعل أقصى قدر من خطة التقاعد في مكان العمل، فلا يزال حساب IRA غير القابل للخصم يوفر بعض المزايا الضريبية القيمة.

من المتوقع أن تصدر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) إرشادات نهائية حول حدود الدخل لعام 2026 في الأشهر القليلة المقبلة. يجب على الأفراد الذين يفكرون في المساهمة في حساب IRA التقليدي مراقبة هذه التحديثات لتحديد أهليتهم لخصم الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، من المهم مراجعة خيارات التقاعد المتاحة لك بعناية لتحديد الاستراتيجية الأفضل لتحقيق أهدافك المالية.