اختر منطقتك 
حالة الطقس 
يُنظر إلى “التسجيل التلقائي” للمعاشات التقاعدية باعتباره إحدى قصص النجاح الكبيرة في السياسة العامة في المملكة المتحدة.
منذ تطبيق هذا النظام في عام 2012، أصبح أصحاب العمل ملزمين بتقديم معاشات تقاعدية وتسجيل جميع الموظفين المؤهلين ما لم يختاروا عدم الاشتراك. والآن يدخر نحو 9 ملايين شخص (في الغالب) مبالغ متواضعة لمعاشاتهم التقاعدية ــ الحد الأدنى لمساهمة الموظفين هو 5%، و3% لأصحاب العمل ــ مع انخفاض مستوى اختيار عدم الاشتراك.
يبدو هذا وكأنه المثال المثالي لنظرية “الدفع” التي ابتكرها الحائز على جائزة نوبل ريتشارد ثالر في الاقتصاد السلوكي، والتي تدفع الناس إلى اتخاذ القرار الصحيح دون إكراه.
ولكن هل يعد الادخار التقاعدي المسجل تلقائيا أمرا جيدا حقا بالنسبة لـ 20% من دافعي الضرائب ــ أي أولئك الذين يكسبون ما يصل إلى 50 ألف جنيه إسترليني ــ والذين تم تصميمه لمساعدتهم؟
إن التسجيل التلقائي ليس مجرد “دفعة” بل هو في واقع الأمر بمثابة دفعة. فإذا اختار الناس الانسحاب من البرنامج، فإن رواتبهم الإجمالية تنخفض، لأنهم يفقدون مساهمة صاحب العمل. أليس هناك الكثير من الخيارات؟
والواقع أن التخفيضات الضريبية ــ “السحر” الوحيد في ادخار المعاش التقاعدي، مقارنة بالادخار خارج المعاش التقاعدي في حساب التوفير الفردي ــ تساعد بالتأكيد دافعي الضرائب الذين تتراوح نسبتهم بين 40 و45%، والذين يكسبون أكثر من 50 ألف جنيه إسترليني، ولكنها لا تفعل سوى القليل بالنسبة لدافعي الضرائب الذين تبلغ نسبتهم 20%.
ورغم أن المساهمات في المعاشات التقاعدية قابلة للخصم من الضرائب، فإن المعاشات التقاعدية المدفوعة تخضع للضريبة باعتبارها دخلاً، وبالتالي فإن الميزة المجانية الحقيقية الوحيدة هي المبلغ الإجمالي النقدي المعفي من الضرائب الذي يبلغ ربع المبلغ. وهذا من شأنه أن يخفض معدل ضريبة التقاعد لدافعي الضرائب الذين يشكلون 20% من دافعي الضرائب إلى 15% ــ فعن كل 80 جنيهاً إسترلينياً بعد خصم الضرائب من المعاش التقاعدي، لا تزيد المكاسب الضريبية عن 5 جنيهات إسترلينية، أو 6% من المبلغ المدخر.
في الوقت نفسه، فإن 40% من دافعي الضرائب يحققون نتائج أفضل كثيراً. فمقابل كل 60 جنيهاً إسترلينياً بعد خصم الضرائب من مدخرات التقاعد، يكسبون 10 جنيهات إسترلينية، أو 17% من مدخراتهم. والفائزون الحقيقيون هم أولئك الذين يدفعون 40% من الضرائب في العمل، ولكن 20% فقط في التقاعد. فمقابل كل 60 جنيهاً إسترلينياً بعد خصم الضرائب من مدخرات التقاعد، يكسبون 25 جنيهاً إسترلينياً، وهو ما يمثل 40% من مدخراتهم.
لكن من الصعب للغاية الاعتقاد بأن المبلغ الإجمالي المعفي من الضرائب لن ينخفض، أو يلغى تماماً، على مدى العقود القليلة المقبلة.
وعلى أية حال، فإن هذا ليس أكثر من مجرد دفعة مقابل حبس أموالك لمدة ثلاثين أو أربعين عاماً، دون أن يكون لديك أي وسيلة للحصول عليها إذا كنت في حاجة إليها. والتكلفة الاقتصادية المترتبة على فقدان هذه المرونة باهظة، وخاصة بالنسبة لأصحاب الدخول المنخفضة الذين لا يملكون مدخرات جاهزة أو لا يملكونها على الإطلاق.
بالنسبة للعديد من دافعي الضرائب الذين يشكلون نسبة 20% والذين يدخرون لمعاش تقاعدي، ولكنهم يقترضون أيضًا لتغطية نفقاتهم، فإن أسعار الفائدة المرتفعة على بطاقات الائتمان أو القروض تطغى تمامًا على مزاياهم الضريبية. إن ادخار المعاش التقاعدي يكلفهم أموالاً حقيقية.
ما ينبغي أن يحدث؟
ومن الممارسات المعتادة أن يُعرض على كبار المديرين التنفيذيين راتب أعلى مقابل التخلي عن مساهمة صاحب العمل في المعاش التقاعدي (انظر قسم المكافآت في أي تقرير سنوي لامع).
ينبغي أن يمتد هذا إلى جميع الموظفين، وليس فقط إلى الموظفين الأعلى أجراً. وينبغي أن يكون بوسع الجميع الحصول على النقد بدلاً من المساهمة في المعاش التقاعدي ــ وهو ما من شأنه أن يكون محايداً من حيث التكلفة بالنسبة للشركة.
إن التعليم لابد وأن يحل محل الإجبار والضغط. ومن ثم يصبح بوسع الناس أن يتخذوا خياراً حقيقياً بين الادخار في معاش تقاعدي، أو حساب توفير فردي ـ لا يحتجز أموالهم لعقود من الزمان ـ أو تجنب الاقتراض، أو ببساطة إنفاقها.
إن بعض الشركات تقدم بالفعل رواتب أعلى ولا تتطلب أي مساهمات في المعاشات التقاعدية – فقد قدمت شركة المحاسبة ديلويت هذا في عام 2022، كما تقدم شركة يونايتد ليرنينج، التي تدير المدارس الأكاديمية، شيئًا مماثلاً.
ماذا عن الضرائب؟
هناك شائعات بأن المستشارة راشيل ريفز قد تستخدم ميزانية الخريف لجمع الأموال من خلال تقليص الإعفاء الضريبي لـ 40٪ من دافعي الضرائب. وهذا سيكون خطأ.
ينبغي تغيير ضريبة المعاشات التقاعدية، ليس بهدف جمع الأموال، بل لتشجيع دافعي الضرائب الذين يشكلون 20% من إجمالي المعاشات التقاعدية على الادخار من أجل الحصول على تقاعد لائق إلى حد ما.
يتعين على حكومة حزب العمال الجديدة أن تتحرك نحو معدل ثابت من الإعفاء الضريبي لجميع مدخري المعاشات التقاعدية ــ والذي أيده ريفز في عام 2016 ــ ومن المقرر أن يكون محايدا بالنسبة لوزارة الخزانة، على سبيل المثال، بنحو 30%.
إن المعدل الثابت عادل من حيث الأساس ــ حيث يحصل الجميع على نفس الزيادة الضريبية عن كل جنيه معاش مدخر. وهو أيضاً فعال، إذ يشجع من هم من ذوي الدخل المنخفض على ادخار المزيد من المال لتقاعدهم، ويساعد في سد الفجوة بين الجنسين في المعاشات التقاعدية، حيث يحصل الرجال في المتوسط على دخل معاش تقاعدي أعلى كثيراً من النساء.
كما أن المعدل الثابت يقطع الطريق على القواعد المعقدة التي تنطبق على أصحاب الدخول الأعلى ــ وخاصة مستشاري هيئة الخدمات الصحية الوطنية. ومن الممكن إلغاء الحد الأقصى للبدل السنوي، وربما ننسى إعادة العمل بالبدل مدى الحياة.
أما أصحاب الدخول المرتفعة فسوف يختارون ببساطة ادخار القدر الذي يريدونه في معاشاتهم التقاعدية، مع الأخذ في الاعتبار الإعفاء الضريبي الأقل سخاءً.
وعلى الرغم من اعتراضات بعض الخبراء، فإن الآليات العملية لسعر الفائدة الثابت سهلة. إذ تشمل مساهمات المعاش التقاعدي مساهمات كل من صاحب العمل والموظف، لتجنب “التلاعب” بالنظام، على سبيل المثال عرض مساهمات أعلى من صاحب العمل في مقابل راتب أقل.
بالنسبة لمعاشات التقاعد المحددة المزايا ــ التي يكاد يكون القطاع العام هو المستفيد منها حصريا هذه الأيام ــ فإن قيمة المساهمة السنوية سوف تكون المعاش التقاعدي المكتسب في أي عام مضروبا في “عامل” تحدده وزارة الخزانة، تماما كما هو الحال اليوم. وسوف يتم تعديل رموز الضرائب الفردية صعودا أو هبوطا، بحيث يحصل جميع دافعي الضرائب على الزيادة الثابتة الصحيحة.
إن حكومة حزب العمال الجديدة قادرة على إحداث تغيير حقيقي في مسألة تقاعد الملايين من الناس. ويتعين عليها أن تتجاهل صيحات الاحتجاج من جانب دافعي الضرائب الذين تبلغ نسبتهم 40% و45%، وجماعات الضغط في صناعة المعاشات التقاعدية، وأن تطرح خياراً للتقاعد النقدي، وخياراً آخر للزيادة الضريبية بمعدل ثابت.
جون رالف هو مستشار مستقل في مجال المعاشات التقاعدية. تويتر: @جونرالف1
