اختر منطقتك 
حالة الطقس 
قد تكسب Smartasset و Yahoo Finance LLC العمولة أو الإيرادات من خلال الروابط في المحتوى أدناه.
يمكن أن تكون إدارة الضرائب الخاصة بك واحدة من أكثر الجوانب تعقيدًا للتخطيط العقاري وتغيير قاعدة مصلحة الضرائب الجديدة في هذا الاتجاه. تتغير القاعدة ، التي نشرت في نهاية شهر مارس ، كيف تنطبق الارتفاع في الأساس على الأصول المحتفظ بها في صندوق لا رجعة فيه. إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في تفسير تغيير قاعدة مصلحة الضرائب أو إنشاء عقارك ، ففكر في التحدث مع مستشار مالي.
عندما يرث شخص ما أحد الأصول ذات المكاسب الرأسمالية غير المحققة ، فإن أساس إعادة ضبط الأصول أو “الخطوات لأعلى” ، إلى القيمة السوقية العادلة الحالية ، مما يمنح أي مسؤولية ضريبية على المكاسب الرأسمالية غير المحققة سابقًا.
على سبيل المثال ، إذا اشتريت الأسهم مقابل 100000 دولار منذ أكثر من عام وباعتها الآن مقابل 250،000 دولار ، فستدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على ربح 150،000 دولار أعلى من الأساس الأصلي البالغ 100000 دولار. ومع ذلك ، إذا ورثت هذا الأسهم ، فإن أساسك الجديد يصل إلى 250،000 دولار وستدفع الضريبة فقط إذا قمت ببيع الأسهم بأكثر من هذا المبلغ.
لحماية أصولهم ، يضعها الكثير من الناس في صندوق ثقة لا رجعة فيه ، مما يعني أنهم يفقدون جميع حقوق الملكية للأصول. بدلاً من ذلك ، تصبح الثقة مالك الأصول لصالح المستفيدين من الصندوق الاستئماني.
في السابق ، منحت مصلحة الضرائب التدريج على أساس الأصول في صندوق ثقة لا رجعة فيه ولكن الحكم الجديد-القس القس. 2023-2-يغير ذلك. ما لم يتم تضمين الأصول في العقار الخاضع للضريبة للمالك الأصلي (أو “المانح”) ، فإن الأساس لا يعيد تعيينه. للحصول على زيادة في الأساس ، يجب الآن إدراج الأصول الموجودة في الصندوق الاستئماني الذي لا رجعة فيه في الحوزة الخاضعة للضريبة في وقت وفاة المانح.
هذه هي الأخبار السيئة.
والخبر السار هو أنه بسبب الاستبعاد البالغ 12.92 مليون دولار في عام 2023 (25.84 مليون دولار للأزواج المتزوجين) ، فإن القليل من العقارات في الولايات المتحدة تدفع حتى جزء من ضريبة العقارات.
في عام 2021 ، طُلب من 6،158 عقارًا تقديم إقرارات ضريبة العقارات ، مع دفع 2،584 منهم (42 ٪) فقط أي ضريبة على الإطلاق. من خلال تضمين الأصول الاستئمانية التي لا رجعة فيها في الحوزة الخاضعة للضريبة ، فإن الورثة الذين هم المستفيدون من الصندوق سوف يتفادى الضريبة الضريبية وتلقي السلع على أساس. ومع ذلك ، يمكن أن يتغير هذا الموقف بالنسبة لبعض الأشخاص في عام 2026 عندما يعود حد الإعفاء من ضريبة العقارات إلى مبلغ 2017 البالغ 5 ملايين دولار ، تم تعديله للتضخم.
لماذا يستخدم شخص ما ثقة لا رجعة فيها؟ والسبب المعتاد هو إزالة الأصول من ملكيتك من أجل التأهل للمساعدة في دار التمريض Medicaid. يمكن للوالدين أن يضع منزلًا بقيمة 500000 دولار في الصندوق الاستئماني ، ويتأهل للحصول على Medicaid ، ولكن من خلال تضمين المنزل في ممتلكاته الخاضعة للضريبة ، ثم تمرير العقار إلى أطفالهم معفاة من الضرائب على أساس 500000 دولار.
