اختر منطقتك 
حالة الطقس 
قال اثنان من المديرين التنفيذيين السابقين في Northern Data، وهي شركة ألمانية مدرجة في البورصة متخصصة في البنية التحتية للعملات المشفرة والذكاء الاصطناعي مدعومة من Tether، إنهما طُردا بعد إثارة مخاوف بشأن احتيال مزعوم يزعمان أن الرئيس التنفيذي للشركة والمدير التنفيذي للعمليات ارتكباه.
في شكوى تم رفعها الشهر الماضي في محكمة منطقة كاليفورنيا المركزية، زعم جوشوا بورتر وجولسن كاما أن شركة نورثرن داتا “قدمت كذباً معلومات كاذبة عن قوة وضعها المالي للمستثمرين والهيئات التنظيمية والشركاء التجاريين”، و”كانت ترتكب عن علم التهرب الضريبي بما يصل إلى عشرات الملايين من الدولارات”.
وقالت شركة نورثرن داتا إنها “تدحض هذه الاتهامات بأشد العبارات، ونحن نتصدى لها بقوة لحماية أنفسنا من الادعاءات الكاذبة التي تضر بشركتنا وأعمالنا”:
النزاهة هي الأهم بالنسبة لمجموعة نورثرن داتا وقيادتها. وباعتبارنا شركة مدرجة في البورصة، لدينا سياسات وإجراءات شاملة لضمان دقة تقاريرنا المالية. وقد تلقت حساباتنا لعام 2022 رأيًا تدقيقيًا غير مؤهل وسنصدر بياناتنا المالية المدققة لعام 2023 قريبًا.
تصدرت شركة Northern Data عناوين الأخبار لأسباب أخرى هذا الأسبوع، حيث ذكرت بلومبرج نيوز يوم الاثنين أن الشركة كانت تحقق في طرح عام أولي في الولايات المتحدة لأعمال الحوسبة السحابية ومراكز البيانات الخاصة بها:
وقد اقترحت البنوك التي طُلب منها تقديم عرضها للحصول على دور ما تقييمات تتراوح بين 10 مليارات دولار إلى 16 مليار دولار. وهذا يقارن بالقيمة السوقية لشركة (نورثرن داتا) البالغة 1.3 مليار يورو (1.4 مليار دولار) عند إغلاق يوم الاثنين.
وقال أشخاص مطلعون على الأمر إن المستشارين المحتملين يستندون في نطاق التقييم جزئيًا إلى شراكة Northern Data مع Tether Group. وقد سهّل دعم Tether شراء أكثر من 800 مليون دولار من شرائح Nvidia Corp المتطورة المستخدمة في تطبيقات الذكاء الاصطناعي التوليدي.
تم طرح Northern Bitcoin في عام 2018 كشركة تعدين للعملات المشفرة، ثم غيرت اسمها إلى Northern Data مع نموها من خلال الاستحواذ على مراكز بيانات الحوسبة عالية الأداء. وتخطط الشركة لفتح مرافق الحوسبة السحابية في الولايات المتحدة والمملكة المتحدة لإضافتها إلى مواقع تعدين العملات المشفرة الثمانية الخاصة بها، ستة منها في أمريكا الشمالية.
تملك شركة Tether، وهي شركة مصدرة للعملات الرقمية المستقرة، 51% من أسهم Northern Data، بعد أن وافقت العام الماضي على “استثمار استراتيجي” تضمن مبادلة وحدات معالجة الرسوميات من Nvidia مقابل الأسهم وقرض المساهمين. وتسبق مزاعم المديرين السابقين تورط الشركة.
تم تعيين جوشوا بورتر رئيسًا للعمليات في فرع شركة Northern Data في الولايات المتحدة في أبريل 2022، ثم تمت ترقيته في يناير 2023 إلى رئيس ومدير تنفيذي لأمريكا الشمالية. تم فصله في مارس 2023 بعد إثارة مخاوف مع رؤسائه من أن الشركة الأم الألمانية للشركة كانت “على حافة الإفلاس”، وفقًا لشكوى قضائية بتاريخ 21 يونيو 2024:
بعد حصوله على الترقية، بدأ المدعي بورتر لأول مرة في الحصول على فهم محدود للوضع المالي لشركة Northern Data. صُدم المدعي بورتر عندما علم أن الشركة لديها التزام ضريبي ألماني بقيمة 30 مليون دولار والتزامات إضافية بقيمة 8 ملايين دولار تقريبًا بينما لا يوجد في الوقت نفسه سوى 17 مليون دولار نقدًا في الرصيد ومعدل استهلاك شهري يتراوح بين 3 ملايين دولار و4 ملايين دولار.
وبالإضافة إلى إثارة المخاوف بشأن “الحالة المالية للشركة، والوضع النقدي، والقدرة على الوفاء بالالتزامات (أو الافتقار المحتمل إليها)” مع فريق القيادة التنفيذية، سعى بورتر أيضًا إلى الكشف عن ما وصفته الشكوى بـ “التهرب الضريبي المتفشي” لشركة نورثرن داتا.
وزعم المدعون أن شركة المحاسبة ديلويت رفضت تقديم خطاب خيار يدعم قرار نورثرن داتا بعدم دفع أي ضرائب إلى مصلحة الضرائب على أرباح تعدين العملات المشفرة المتولدة على الأراضي الأمريكية. ولكن بدلاً من تغيير هيكلها التشغيلي أو معاملتها الضريبية لعدم المخاطرة بانتهاك القانون الأمريكي، “اتخذت نورثرن داتا إجراءات لتجنب الضرائب الأمريكية بشكل غير قانوني” على الأقل لعام 2021، وفقًا للشكوى. وتضيف أن المسؤولية الضريبية الأمريكية في رأي بوتر “يمكن أن تصل بسهولة إلى عشرات الملايين من الدولارات”.“، وأن “التدقيق الذي تجريه مصلحة الضرائب الداخلية قد يتسبب في إفلاس شركة Northern Data”.
وفي هذا الوقت تقريبًا، توقف أروش ثيلايناثان، المؤسس المشارك والرئيس التنفيذي لشركة Northern Data، عن الرد على اتصالات بوتر، كما يزعمون:
ولم تلق مخاوف المدعي بورتر أي اهتمام، لذا فقد أعلن عن نيته التوجه مباشرة إلى مجلس إدارة شركة نورثرن داتا لتنبيههم إلى النشاط غير القانوني غير المقيد الذي تقوم به الشركات. وبعد فترة وجيزة، وفي انتقام واضح لنشاطه في الإبلاغ عن المخالفات، تم فصل المدعي بورتر بشكل غير قانوني.
تم تعيين جولسين كاما في منصب الرئيس المالي لشركة Northern Data في أمريكا الشمالية في يوليو 2022 وتمت ترقيته إلى نائب الرئيس المالي للمجموعة بعد حوالي شهرين.
وتستمر الشكوى:
بعد ترقيتها، كانت المدعية كاما تعمل بنشاط على كشف المدعى عليهم ثم محاولة منعهم من تقديم معلومات زائفة عن وضعهم المالي لمراجعي الحسابات المحتملين ومستشاري الضرائب والمستثمرين. وفي مراحل مختلفة، أبلغت المدعية كاما الرئيس التنفيذي العالمي لشركة Northern Data ومدير العمليات ورئيس مجلس الإشراف والمسؤول القانوني والامتثال بالشركة عن مخاوفها بشأن الاحتيال المحاسبي والأوراق المالية الذي اكتشفته، ولكن دون جدوى، لأن الرئيس التنفيذي ومدير العمليات كانا يديمان الاحتيال المحاسبي والأوراق المالية.
كان الرئيس التنفيذي ومدير العمليات يعتزمان خداع المستثمرين الحاليين والمحتملين في اجتماع قادم مقرر في 12 يونيو 2023. ونتيجة لقيام المدعية كاما بإبلاغ وتحذير المسؤولين عن الأعمال غير القانونية بشكل متكرر بأنهم يرتكبون احتيالًا، في أو حوالي 8 يونيو 2023، تعرضت المدعية كاما للانتقام وتم فصلها بشكل غير قانوني بسبب أنشطتها في الإبلاغ عن المخالفات.
وبحسب المدعين، تولت شركة كاما إدارة اجتماعات مع شركة KPMG، مدققة الحسابات لشركة Northern Data، بشأن البيانات المالية لعامي 2020 و2021. وفي فبراير/شباط 2023، في اجتماع بشأن التوقيع على أرقامها لعام 2022، “أثارت شركة KPMG مخاوف بشأن موقف السيولة في الشركة باعتبارها شركة مستمرة” وطلبت توثيقًا، وفقًا للشكوى.
وبحلول أوائل شهر مايو/أيار، وبينما لم يتم تعيين شركة KPMG كمدقق حسابات، زُعم أن ثيلايناثان طلب من كاما البحث عن شركة أخرى:
وبينما قال إنه يتعين عليه أن ينظر إلى أفضل 20 إلى 25 من المدققين؛ أعرب عن عدم اهتمامه بتصنيفهم في مرتبة عالية، لأن لا أحد يهتم بمن هم المدققون. وزعم أن شركة KPMG كانت صعبة وغير معقولة، لكن الأمر الأساسي كان أنه يريد شركة تقوم بالتدقيق دون طرح أي أسئلة. وحاولت المدعية كاما الرد، لكن ثيلايناثان أمرها بالقيام بما أمرت به وأخبرها صراحةً أن رأسها على لوح التقطيع.
وبعد مرور شهر، لم تكن شركة KPMG قد وقعت على خطاب المشاركة، ويُزعم أن العلاقات تدهورت بين كاما، وتيلايناثان، ورئيسة العمليات في المجموعة روزان كينكايد سميث.
وبحسب ما ورد، أصدرت كاما إشعارًا خاصًا بـ “الحجز” إلى قسم المحاسبة والمالية، طالبة فيه الحفاظ على السجلات التاريخية، وطلبت من الموظفين إشراكها في جميع الاتصالات مع مجلس الإشراف. وفي اليوم التالي، وفقًا للشكوى، تم إنهاء عمل كاما.
صوت المساهمون على الموافقة على زيادة رأس المال في اجتماع الجمعية العامة السنوي للمجموعة يوم الاثنين التالي، 12 يونيو 2023. ويتطابق هذا مع نمط من جمع الأموال “يتبعه إصدار بيانات صحفية مبالغ فيها لرفع سعر السهم”، كما يزعم المدعون.
تظهر بيانات Berenberg أن شركة Northern Data جمعت الأموال 13 مرة منذ ديسمبر 2020. (دقة عالية)
وفي نهاية المطاف، قدمت شركة KPMG تقرير التدقيق الخاص بها على البيانات المالية لشركة Northern Data لعام 2022 في مارس 2024، مشيرة إلى “عدم اليقين المادي بشأن قدرة المجموعة على الاستمرار كمؤسسة مستمرة” بسبب اعتمادها على مبيعات البيتكوين وقرض مساهمي Tether.
أرجأت الشركة الأسبوع الماضي نشر بياناتها المالية المدققة لعام 2023 إلى 12 يوليو. وكانت قد قالت في وقت سابق إن التقرير سيصدر بحلول نهاية النصف الأول من عام 2024.
وبحسب ملف تنظيمي مقدم في مايو/أيار 2024، فإن شركة ليبهارت آند كوليجن هي المدققة المالية الجديدة للشركة. وتصف شركة ليبهارت نفسها على ملفها الشخصي على موقع لينكد إن بأنها شركة محاماة ذات مكتب واحد في شتوتغارت تضم “ما يقرب من 15 عضوًا في الفريق”. وقد تم الاتصال بها للتعليق.
ولم تستجب شركتا KPMG وTether لطلباتنا بالتعليق على إجراءات المحكمة.
وفي مايو/أيار الماضي، نجحت شركة نورثرن داتا في تقديم التماس إلى المحكمة لحذف أجزاء من الشكوى، قائلة إن هذه الأجزاء تشكل “اتصالات سرية ومحمية بموجب مبدأ امتياز المحامي-العميل ومبدأ منتج عمل المحامي”. وقال المدعون هذا الأسبوع في ملف قدموه إنهم يحتفظون بالحق في الطعن في أمر الحجب.
وفيما يلي روابط لشكوى المحكمة وطلب الختم.
تصحيح: ذكرت نسخة سابقة من هذه القصة أن شركة Northern Data كانت تستهدف نشر نتائجها المدققة لعام 2023 بحلول الربع الرابع من عام 2023. وكان الهدف هو نتائج عام 2022 وتم إزالة المرجع.
تم تحديث القصة لتشمل بيان شركة Northern Data.
تحديث 23 يوليو: قدمت شركة Northern Data طلبًا لرفض القضية الفيدرالية التي رفعها كاما وبورتر، قائلة إنها “مثال واضح على التقاضي بسوء نية”.
وتقول الدعوى التي قدمت يوم الجمعة: “بورتر وكاما موظفان سابقان في شركة نورثرن داتا، وكانا يعملان في الشركة لفترة قصيرة وغير منتجة. وتم فصل كاما لسبب وجيه؛ وتم فصل بورتر في موجة أوسع من عمليات التسريح بسبب افتقاره إلى الإنتاجية”.
وقال محامو الشركة الألمانية إن الملف الفيدرالي “مليء بالمغالطات”، ورفضوا ادعاءات الاحتيال، قائلين:
(المدعون) فشلوا في إثبات مزاعمهم بالاحتيال بشكل تفصيلي. إن جوهر كل من ادعاءات المدعين الستة هو الاحتيال الضريبي والمحاسبي المنهجي المزعوم الذي ارتكبه المدعى عليهم “بمبلغ قد يصل إلى عشرات الملايين من الدولارات”. هذه ادعاءات مثيرة للجدل ولكنها غير مدعومة على الإطلاق. لا يزعم أي من المدعين في أي مكان من FAC بشكل تفصيلي من أو ماذا أو متى أو أين حدث الاحتيال المزعوم كما هو مطلوب بموجب القاعدة 9 (ب) وقضايا هذه المحكمة التي تفرض معايير إقرار مشددة.
ويزعمون أيضًا أن القضية لا ينبغي أن تُعقد في محكمة كاليفورنيا، مدعين أنها “ليست لديها سلطة قضائية” لأن الشركات التابعة لشركة Northern Data في الولايات المتحدة مسجلة في ولاية ديلاوير وتعمل بشكل أساسي في فرجينيا.
وتشير الحركة إلى أن شركة Northern Data أصدرت بيانات مالية مدققة لعام 2023 قبل تقديمها.
وفي ختام مرافعتهم كتب المحامون:
إن هذه الدعوى المؤسفة هي محاولة سيئة التغطية من جانب الموظفين السابقين لانتزاع تعويضات إضافية من شركة نورثرن داتا. وقد تم رفعها في ولاية لا يمكنها ممارسة الولاية القضائية الشخصية على المدعى عليهم. وهي تزعم رفع دعاوى المبلغين عن المخالفات المتعلقة بقضايا المحاسبة والضرائب التي لم يتم وصفها بأي قدر من التحديد. وهي تزعم ادعاءات تافهة بالخداع والاختلاس والتي دحضتها الوثيقة ذاتها التي استشهدوا بها. وهي تستخدم بشكل غير لائق معلومات سرية تنتمي إلى الشركة، وليس المدعين. إن دعاوى الإضراب مثل هذه تلحق الضرر بالشركات. إن استخدام مصطلحات مثل “التهرب الضريبي” و”الاحتيال في الأوراق المالية” دون دعم واقعي أمر غير مسؤول، وهذا هو السبب على وجه التحديد وراء قيام القاعدة 9 (ب) بوظيفة فحص بالغة الأهمية. يجب قبول طلب الرفض والإضراب ويجب رفض لجنة مكافحة الفساد.
ومن المقرر أن تتم مناقشة الاقتراح في جلسة استماع في 19 أغسطس/آب. ويمكن قراءة الاقتراح بالكامل هنا.
