احصل على ملخص المحرر مجانًا
تختار رولا خلف، رئيسة تحرير صحيفة الفاينانشال تايمز، قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.
وجهت لجنة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية اتهامات إلى المدقق المالي لبورصة العملات المشفرة المنهارة FTX بسوء السلوك، قائلة إن الشركة أخذت شركة سام بانكمان فريد كعميل دون فهم سوق العملات المشفرة بشكل صحيح.
منحت شركة Prager Metis، وهي شركة محاسبة تقع خارج قائمة أكبر 50 شركة أمريكية من حيث الإيرادات، شهادة صحية نظيفة للنتائج المالية لشركة FTX لمدة عامين قبل انهيارها في نوفمبر 2022 مع وجود فجوة بقيمة 8 مليارات دولار في الميزانية العمومية.
“في اندفاعها لقبول FTX كعميل تدقيق، قامت Prager Metis بتجميع فريق مشاركة يفتقر بشكل جماعي إلى الكفاءة والخبرة والمعرفة لإجراء عمليات التدقيق بشكل مناسب”، كما زعمت شكوى لجنة الأوراق المالية والبورصات، بما في ذلك الشريك الرئيسي الذي “لم يفهم بشكل أساسي FTX، أو أسواق الأصول المشفرة التي تعمل فيها”.
ومن هذا الفشل الأولي نتجت سلسلة من حالات الفشل الأخرى في التدقيق في تصميم وتنفيذ عمليات التدقيق، حسبما قالت لجنة الأوراق المالية والبورصات.
على وجه التحديد، فشل Prager Metis في فهم العلاقة بين FTX ومقرها جزر الباهاما وصندوق التحوط المشفر Alameda Research التابع لـ Bankman-Fried، والذي تم الكشف لاحقًا عن قدرته على اقتراض أموال عملاء غير محدودة من FTX. حُكم على Bankman-Fried في مارس بالسجن لمدة 25 عامًا بتهمة الاحتيال.
ستدفع شركة Prager Metis غرامة مدنية قدرها 745 ألف دولار لتسوية التهم المتعلقة بـ FTX، دون الاعتراف أو إنكار نتائج لجنة الأوراق المالية والبورصات.
وبحسب شكوى لجنة الأوراق المالية والبورصات، احتاجت شركة FTX إلى تدقيق البيانات المالية بسرعة، ووقعت شركة Prager Metis على مجموعة أولية من الحسابات في يوليو 2021 – بعد خمسة أشهر من قبولها كعميل – دون استكشاف الاقتراض من قبل شركة Alameda بشكل صحيح.
وكتبت لجنة الأوراق المالية والبورصات: “لم ينجح بنكمان-فريد وفريق FTX في محاولاتهم السابقة لتحديد شركة مستعدة لمراجعة البيانات المالية لشركة FTX، وكانوا حريصين على الحصول على بيانات مالية مدققة لدعم خطتهم للمشاركة في طرح عام”.
لقد أخذ Prager Metis “على محمل الجد البيان الذي يفيد بأن Alameda – الشركة التي يملكها Bankman-Fried والتي تعمل كصانع السوق الأساسي لشركة FTX – تعمل بموجب شروط لا تختلف عن تلك التي تنطبق على عميل فردي يشتري كمية صغيرة من البيتكوين على الهامش لأول مرة “.
ولم تستجب الشركة على الفور لطلب التعليق. كما وافقت يوم الثلاثاء على دفع 1.2 مليون دولار لتسوية اتهامات منفصلة للجنة الأوراق المالية والبورصات بزعم انتهاك قواعد استقلال المدققين في عشرات عمليات التدقيق الأخرى.